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万豪国际彩票注册关于昭觉县扶贫和移民工作局世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目2017年度财务收支和项目执行情况的审计结果公告

来源:万豪国际彩票注册时间:2018-12-08 17:31

万豪国际彩票注册关于昭觉县扶贫和移民工作局世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目2017年度财务收支和项目执行情况的审计结果公告

                                  (二〇一八年十一月十八日)

    根据《中华人民共和国审计法》的规定,万豪国际彩票注册2018对昭觉县扶贫移民工作局世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目2017年度财务收支和项目执行情况进行了审计,重点审计了项目执行情况及财务收支情况,并对有关事项进行了延伸和追溯。现将审计结果公告如下:

一、项目基本情况

(一)项目规划情况

1.昭觉县世界银行第六期扶贫项目规划总投资1亿元人民币,项目建设期为五年,结合昭觉县实际情况,按照《昭觉县世行六期扶贫项目可研报告》确定实施马铃薯产业和凉山半细毛羊两大主导产业。项目覆盖昭觉县解放乡、三岗乡、尼地乡、碗厂乡、洒拉地坡乡、四开乡、地莫乡、柳且乡等8个乡42个村。其中,马铃薯产业发展3个乡镇22个村,建马铃薯脱毒原种繁育基地100公顷、发展马铃薯商品薯990.88公顷。覆盖农户4864户,覆盖贫困农户3799户,覆盖贫困居民10243人。凉山半细毛羊产业发展5个乡镇个20村。改良种公羊625只,基础母羊24800只,覆盖农户5000户,覆盖贫困农户1817户,覆盖贫困居民7151人。基础设施整治村道公路(硬化)12千米,新建村内道路8.85千米,整治村内道路(硬化)13.08千米,新建生产便道53.42千米,新建农产品交易市场4个。

(二)2017年项目投资计划情况

2017年项目计总投资2,180.39万元,其中:世行贷款1,199.21万元,中方配套981.18万元。

1.2017年直接费用2,162.67万元,其中:世行贷款1,189.47万元,中方配套973.20万元。

(1)综合价值链开发计划1,693.56万元,(世行贷款931.46万元,中方配套762.10万元)。其中:合作社发展74.66万元(世行贷款41.06万元,中方配套33.60万元),用于合作社办公用房、办公设备和办公家具、合作社管理和产业运作培训、农户培训及示范户培训等。有条件支持合作社发展资金1,618.90元(世行贷款890.40万元,中方配套728.50万元)。主要用于良种繁育与品种改良、优势产业培育。产品初级加工、生产设施设备购置及合作社市场开拓补助。

(2)公共基础设施计划384.03万元,(世行贷款211.22万元,中方配套172.81万元)。其中:公共基础设施马铃薯栽培166.02万元(世行贷款91.31万元,中方配套74.71万元);凉山半细毛羊218.01万元(世行贷款119.91万元,中方配套98.10万元)。

(3)公共服务计划34.96万元,(世行贷款19.23万元,中方配套15.73万元)主要用于交通设施、水利设施、市场场地建设、公共服务、产品市场信息发布平台及产业提升(产品包装、商标设计及注册、绿色农产品认证)。

(4)项目管理、监测及评估分项目计划50.12万元,(世行贷款27.57万元,中方配套22.55万元)。主要用于项目管理中心机构建设,职员培训,项目检查与验收,项目监测与评估。

2.财务费用计划17.72万元,其中:世行贷款9.74万元,中方配套7.98万元。 

(三)项目执行情况

截止2017年12月31日,已完成项目投资9,788,058.90元,分别为:

①综合价值链开发情况:截止2017年12月31日完成了2016年6个合作社办公用房建设项目,已竣工验收了四开乡、解放乡、尼地乡、洒拉地坡乡、碗厂乡、三岗乡,资金934,944.00元;完成了2016年采购项目合作社办公设备购置188,480元、办公家具购置336,640.00元;完成了2016年凉山半细毛羊合作社采购种公羊33只和母羊772只,资金967,250.00元;完成了凉山半细毛羊5个合作社圈舍改造建设项目,资金5,876,380.00元;完成了专合社组织培训项目,资金284,950.00元。以上项目资金共计8,588,644.00元。

②公共基础设施情况 :截止2017年12月31日完成了2016年碗厂乡大石头村村内道路新建项目,资金240,000.00元;西洛村村内道路硬化项目,资金340,280.90元;完成8个辅导员聘用并正式启用,辅导员聘用资金305,754.00元,以上资金共计886,034.90元。

③项目管理与监测评价情况:截止2017年12月31日机构建设项目办办公设备213,380.00元;完成了专合社组织会议项目,资金100,000.00元,以上资金共计313,380.00元。

(四)项目财务收支情况

昭觉县外援项目办2017年财务会计报表资金平衡表反映:资金占用期末数16,010,400.90元,其中:在建工程9,788,058.90元,银行存款766,742.00元,预付账款5,455,600.00元;资金来源期末数16,010,400.90元,其中:项目拨款15,790,000.00元,应付款70,400.90元,上级拨入资金150,000.00元。

    截止2017年12月31日项目拨款(国内配套)8,400,000.00元,上级拨入资金(县级配套)150,000.00元,共计8,550,000.00元。项目经费支出合计为9,788,058.90元, 其中:建安工程投资7,391,604.90元,设备投资1,705,750.00元,待摊投资305,754.00元(项目单位管理费辅导员工资及补助),其他投资384,950.00元(培训费及会议费)。

(五)资金预付情况

截止2017年12月31日已预付项目资金5,455,600.00元,主要用于合作社购种公羊、母羊及马铃薯原种(合作社项目正在实施,尚未报账)。

(六)银行存款余额情况

截止2017年12月31日银行存款余额766,742.00元。

(七)项目抽查情况

此次抽查了昭觉县解放乡和碗厂乡种公羊、母羊发放情况、及圈舍情况,抽查结果表明:购买的种公羊、母羊已如数发放到农户手中,圈舍竣工验收已投入使用。还抽查了碗厂乡西洛村0.8公里村内道路硬化建设项目,该工程已竣工验收。

二、审计评价意见

审计结果表明,昭觉县外援项目办世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目在县委、县政府的正确领导和各部门的积极配合下,在审计署查出的问题后,昭觉县外援项目办在2017年工作中为确保项目顺利开展实施并成立了“昭觉县世行第六期扶贫项目工作领导小组”,制定了合作社辅导员工作的考核办法。启用MIS管理系统,建立了项目账,召开了8个项目乡工作会议,推进了项目的进程。完成了6个合作社办公用房建设项目,合作社办公设备、办公家具采购项目,完成了2016年凉山半细毛羊合作社种公羊、母羊的采购及凉山半细毛羊5个合作社圈舍改造建设项目,完成了专合社组织培训项目和村内道路新建项目。但是,2017年也存在部分项目进度缓慢,主要是配套资金到位时间晚,气候恶劣等因素造成了资金滞后。截止2017年12月31日止该单位的财务报表反映世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目资金基本真实。经审计,发现在资金的管理使用中存在会计核算不规范和应记未记固定资产的问题。

三、审计发现的主要问题

(一)购置固定资产738,500.00元,未纳入固定资产管理

(二)项目实施进度缓慢

(三)会计核算不规范204,034.40元。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题,州审计局已依法出具了审计报告。截至目前,四点审计建议已被采纳;已将购置的固定资产738,500.00元补记进固定资产管理薄,纳入固定资产管理;会计核算不规范204,034.40元已经进行账务调整。