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万豪国际彩票注册关于凉山州公安局2017年度部门预算执行情况的审计结果公告

来源:万豪国际彩票注册时间:2018-12-08 15:58

                   万豪国际彩票注册关于凉山州公安局2017年度部门预算执行情况的审计结果公告

                                      (二〇一八年十一月十六日)

   

    根据《中华人民共和国审计法》规定,万豪国际彩票注册2018年对凉山州公安局2017年度部门预算执行情况进行了审计。重点审计了州公安局2017年度部门预、决算编报,部门预算批复、执行、调整及结余管理,“三公”经费、会议费、培训费开支情况,专项资金的管理、使用,贯彻执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》等各项政策纪律的情况。现将审计结果公告如下:

一、被审计单位基本情况

(一)主要职责。

州公安局是州政府工作部门,州级财政一级预算单位,内设指挥中心、警务保障支队等24个职能部门。其主要职责是维护凉山社会大局稳定,促进社会公平正义,保障人民安居乐业,是全州公安工作的领导和指挥机关,是执行公安维稳安保任务的实战单位。

(二)2017年度部门预算安排、执行及资产负债情况。

据州公安局提供的财务资料反映,经费来源主要是州财政拨款、上级公安部门拨款和其他经费收入。

1.年初部门预算安排情况。

2017年部门预算安排情况:根据《凉山州财政局关于批复2017年州本级部门预算的通知》(凉财预〔2017〕9号)文件,州财政局批复安排州公安局2017年度年初预算总收入212,863,467元,其中当年财政拨款收入119,095,404元,上年结转93,768,063元;年初预算总支出为212,863,467元,其中基本支出87,355,309元(工资福利支出63,607,038元,日常公用支出16,488,410元,对个人和家庭的补助7,259,861元),项目支出125,508,158元。

2.部门预算调整情况。

2017年部门预算调整情况:根据经凉山州财政局审批的《凉山州公安局2017年度部门决算报表》,2017年度部门预算财政拨款收入调整为295,509,456.29元,比年初预算收入数调增176,414,052.29元,调整幅度82.88%;上年结转数调整为84,982,254.07元,比年初预算安排数调减8,785,808.93元,调整幅度-9.37%。

3.部门预算执行及决算情况。

根据2017年度部门决算报表反映:全年收入合计396,237,049.75元,比年初预算数增加86.15%,其中当年收入311,254,795.68元(财政拨款收入295,509,456.29元,其他收入15,745,339.39元),上年结转84,982,254.07元。全年支出合计235,886,275.50元,比年初预算数增加10.82%,按支出性质分类:基本支出102,778,922.82元(人员经费88,410,611.82元,日常公用经费14,368,311元),项目支出133,107,352.68元;按经济性质分类:工资福利支出60,171,595.44元,商品和服务支出37,808,970.68元,对个人和家庭的补助28,239,016.38元,其他资本性支出109,666,693元。年末结转和结余160,350,774.25元(均为基建项目支出结转和结余,符合结转到下年使用的规定)。

4.资产负债情况。

根据2017年度部门决算报表资产负债简表反映:2017年末资产合计459,367,835.4元,其中固定资产269,986,157.93元,流动资产 189,381,677.47元 (银行存款86,295,221.39元,库存现金896,355.13元,财政应返还额度101,099,035元,应收账款958,971.66元,其他应收款132,094.29元);负债合计29,030,903.22元(其他应付款29,030,903.22元);净资产430,336,932.18元(其中财政拨款结转148,950,774.25元,其他资金结转结余11,400,000元,资产基金269,986,157.93元)。

(四)“三公”经费及会议费、培训费开支情况。

1.公务接待费。

2017年度州公安局年初部门预算安排“公务接待费”支出163,840元,当年财务决算报表反映公务接待费支出154,124.00元,未超预算支出。较2016年财务决算反映的公务接待费支出58,911.00元增加95,213.00元,增加幅度为161.62%。当年“公务接待费”账列支出23,227元(其中“基本支出”中列支15,000元,“项目支出”中列支8,227元,接待发生次数为8次),比财务决算报表数少130,897元。抽查“经费支出”账发现,在“办公费”“差旅费”“办案经费”“其他商品和服务”等科目中列支公务接待费计57,807元。

2.公务用车购置及运行维护费。

(1)公务用车编制及购置

州政府核定州公安局公务用车编制数105辆,年末实有公务用车110辆,超编制5辆。据该局提供资料显示已经财政审批准予处置的汽车26辆、报废的汽车5辆,年末尚未进行处置,故造成超编。2017年州公安局部门预算中无公务用车购置预算,当年财务决算反映无公务用车购置。经查财务账务反映:2017年该局新增公务用车购置18辆,经费支出9,013,030元,其中有6辆为省公安厅统一申报编制、采购、注册登记、上牌、缴税和进行国有资产管理登记。该局公务用车的购置符合政府采购相关规定并完备了手续。

(2)公务用车运行维护费

2017年度州公安局年初部门预算安排“公务用车运行维护费”支出2,000,000元。当年财务决算报表反映“公务用车运行维护费”支出1,993,432.10元,较2016年财务决算报表反映支出1,689,713.54元增加303,718.56元,增加幅度为17.97%。经查州公安局2017年财务账务反映: 当年“公务用车运行维护费”账列支出3,937,307.06元(其中“基本支出”列支1,676,177.77元,“项目支出”列支2,261,129.29元),比决算报表数多1,943,874.96元。

3.因公出国(境)。

2017年度州公安局年初部门预算安排“因公出国(境)”事项一人一次,因公出国(境)费用支出50,000元。当年财务决算报表反映因公出国(境)费用无支出,较2016年财务决算反映支出减少65,651.41元。经查州公安局财务账务反映:2017年因公出国(境)事项一人一次,“因公出国(境)费用”账列支出60,480元(其中“基本支出”列支58,000元,“项目支出”列支2,480元),比决算报表数多60,480元,且超预算支出10,480元。

4.会议费。

2017年度州公安局年初部门预算安排“会议费”支出30,000元。当年财务决算报表反映“会议费”支出56,142.20元。较2016年财务决算报表反映会议费用支出56,463.20元减少321元。经查州公安局财务账务反映:2017年“会议费”账列支出383,151元(其中“基本支出”列支138,626元,“项目支出”列支244,525元),比决算报表数多327,008.80元。

5.培训费。

2017年度州公安局年初部门预算安排“培训费”支出435,278元。当年财务决算报表反映“培训费”支出75,142.20元。较2016年财务决算报表反映会议费支出1,494,295.20元减少1,419,153元。经查州公安局2017年财务账务反映:当年“培训费”账支出2,122,639.56元(其中“基本支出”列支85,833.24元,“项目支出”列支2,036,806.32元),比决算报表数多2,047,497.36元。

二、审计评价意见

审计结果表明,州公安局2017年度预决算编制、财务核算、资金管理和使用基本符合《预算法》《会计法》和相关法律法规的要求。制定和完善了机关财务管理、公务接待、会议、培训、政府采购、国有资产管理等各项内部控制制度,并基本能遵照实施,执行基本有效,预算执行及财务收支比较真实、合法,认真贯彻执行中央八项规定和省州十项规定,财务会计工作基本做到了规范有序,按照州财政局要求按时在州政府门户网站公开财务决算。但是,仍存在经费支出依据不够规范、完备,违规使用现金,违规采购,帐表不符,多记少记固定资产等问题,财务管理和会计核算需进一步改进和规范。

三、审计发现的主要问题

(一)部分经费支出报销凭据不合规、不完备。

1.报销凭据不合规9,462元。

2.报销凭据不完备1,724,713.9元。

3.会议费、培训费277,831.45元未附会议通知、培训通知及相应的报审材料等列支依据。

(二)违规在“办公费”“其他商品和服务支出”等账列支“公务接待费”计57,807元。

(三)违规购买支出土特产品、餐费14,606元。

(四)现金支付车辆油费、差旅费2,220,702.08元,未使用公无卡结算。

(五)经适房基建费用挤占机关经费42,000元。

(六)固定资产未经政府采购26,008.93元。

(七)多记固定资产5,800,000元、少记固定资产501,746.77元。

(八)未对专项材料进行规范核算。

(九)会计科目使用不规范4,601,519元。

(十)年末库存现金余额156,355.13元,未按规定缴存银行。

(十一)未按合同约定预留质保金158,058.5元。

(十二)临时事项无预算列支560,895.07元。

    (十三)“三公”经费及会议费、培训费账面数与年度决算报表数不符。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题,万豪国际彩票注册已依法出具了审计报告、提出了审计处理意见和建议。凉山州公安局已进行了整改,具体整改情况由其自行公告。