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万豪国际彩票注册关于对凉山州财政局2017年度州本级预算执行和财政决算(草案)编制情况审计结果公告

来源:万豪国际彩票注册时间:2018-12-08 15:51

    万豪国际彩票注册关于对凉山州财政局2017年度州本级预算执行和财政决算(草案)编制情况审计结果公告

(二○一八年十一月十四日)

    根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国预算法》的规定,万豪国际彩票注册2018年对凉山州财政局(以下简称州财政局)编制完成的州本级2017年度财政总决算草案情况和组织2017年度州本级预算执行及其他财政收支情况进行了送达审计。其间延伸调查了州交通局、州林业局、州国土局等单位,对相关事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

州财政局提供的2017年度州本级财政总决算报表、总预算会计账和地方政府性债务管理系统等数据反映:

(一)一般公共预算执行情况。

2017年州本级一般公共预算收入完成258513万元,完成调整预算的107.89%;上级补助收入413883万元,调入资金24021万元,债务(转贷)收入43034万元,调入预算稳定调节基金12000万元,上年结余57568万元,收入总计809019万元。一般公共预算支出701790万元,完成调整预算数的94.53%;上解上级支出21586万元,债券还本支出13619万元,补充预算稳定调节基金31453万元,支出总计768448万元。年终结余40571万元,全部结转下年支出。

(二)政府性基金预算执行情况。

2017年州本级政府性基金收入完成31515万元,完成调整预算数的187.31%;加上上级补助收入10665万元,债务(转贷)收入23000万元,上年结余20977万元,收入总计86157万元。支出42575万元,完成调整预算数的67.08%;调出资金22686万元,支出合计65261万元,年终结余20896万元。

(三)国有资本经营预算执行情况。

2017年州本级国有资本经营预算收入完成2518万元,完成调整预算数的100%;上级补助收入1699万元,收入总计4217万元。实际支出3711万元,其中:解决历史遗留问题及改革成本支出2373万元,国有企业资本金注入1338万元;调出资金506万元。

(四)社会保障基金预算执行情况。

2017年州本级社会保障基金收入完成841365万元,支出总计755122万元,2017年收支结余86243万元,年终滚存结余766365万元。

(五)财政专户管理资金收支情况。

2017年州本级财政专户管理资金上年结余467万元,收入(教育收费)3093万元,支出(教育支出)2440万元,调出资金598万元,年终结余522万元。

(六)政府性债务情况。

2017年末州本级政府债务余额141999.61万元,较上年末增长48.71%。其中:2017年新增债务67779.38万元,偿还21268.26万元。

二、审计评价意见

2017年州财政局主动适应经济发展新常态,牢牢把握稳中求进总基调,积极应对复杂严峻形势,全力抓好增收促支、脱贫攻坚、深化改革、服务发展、惠及民生、防范风险等各项工作,全年财政改革发展目标任务圆满完成,财政运行总体平稳。

(一)财政收支规模持续增长、收入支出结构持续优化。

2017年州本级一般公共预算收入258513万元,较上年增长20.19%(其中税收收入168005万元,占64.99%,较上年增长9.15个百分点),收入结构进一步优化,一般公共预算支出701790万元,较上年增长37.35%,财政支出规模持续扩大,主要用于医疗卫生与计划生育、交通运输和公共安全等,保障了政府提供公共服务的职能。认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》,控制一般性支出,2017年州本级财政拨款安排的“三公”经费决算为6055.15万元,比上年下降9%。

(二)推进财税改革迈出新步伐。

2017年州本级预算管理不断深化,预算刚性逐步增强。清理盘活存量资金实现常态化、制度化,州本级累计清理盘活存量资金6600.75万元。政府与社会资本合作(PPP)模式取得重大进展,已录入省库47个、比上年增加40个,涉及总投资1388.9亿元,列入国家级和省级示范项目6个,已落地项目18个、涉及总投资1059亿元,其中:开工项目17个、完成投资25.7亿元。土地整治政府投资引导基金已注册,规模达10亿元,实际到位出资款5.7亿元,已正式投入运营,促进了州内土地开发综合整治工作。公务卡改革稳步有序推进,州本级累计办理公务卡6134张,全年报账还款额4970万元,增长45%。

(三)财政管理改革事项有序推进,财政管理水平有所提高。

2017年财政管理改革事项有序推进,财政专户已按规定进行了撤并,国库集中支付除州级异地预算单位外,已覆盖所有的预算单位和所有的财政资金,年末对部门结余结转资金进行清理已形成制度,政府及部门预决算信息均已向社会公开,并基本按要求进行了细化,增强了财政透明度。

(四)资金监管力度进一步加强,资金使用绩效有所提升。

坚持依法行政、依法理财。财政监督、绩效评价、投资评审“三管齐下”加强资金监管,从严从实整肃财经秩序,推动财政资金管理上台阶、使用见成效。2017年,州评审中心开展基建项目评审、专项核查、绩效评价、监管项目共计312个,涉及总投资160.7亿元,节省财政资金4.2亿元;共对99.8亿元的589个项目、21.1亿元的108个部门支出和19个财政政策开展绩效评价,并强化评价结果运用。

(五)有序规范政府债务管理。

2017年凉山州出台了《凉山州政府性债务管理办法》和《凉山州政府债务风险评估和预警暂行办法》,同时采取措施积极偿还债务、切实维护政府信誉,2017年全州置换债券和新增债券规模770184万元,债券分配下达市县704150万元,经批准或有债务转化为政府债务1745.38万元,年末州本级政府债务余额141999.61万元较2016年增加48.71%。

三、财政总决算草案编制审计发现的主要问题

  • 部门预、决算报表编制不衔接,不能很好发挥预算约束作用。

(二)部分单位部门决算报表与会计账不一致。

四、财政预算执行审计发现的主要问题

(一)政府投资基金设立和运营管理中存在的问题。

1.财政资金引导放大效应尚不明显,社会资本参与度较低。

2.凉山州金顺土地综合整治投资基金设立时间仓促,至2017年底未按规定制定政府投资基金绩效评价制度。

3.未及时缴纳利息收入209873.55元。

(二)部分财政改革事项推进和财政管理中存在的问题。

1.国库集中支付改革不够到位。

2.现金支付金额较大,公务卡改革推进需进一步加强

3.财政专户管理仍需加强。

4.部分单位部门决算信息公开不够完整规范。

(三)预算编制和管理方面存在的问题。

1.州财政局年初预算未细化到部门单位6.32亿元。

2.部门年初预算调整偏大。

(四)财政支出绩效管理中存在的问题。

1.上级转移支付170082170元未在30日内分解下达。

2.专项资金200017697.06元长期闲置,未发挥资金效益。

3.监管不够到位,预算单位剩余指标列支金额和增长幅度较大,部分结转两年以上的指标1803649元未收回,资金使用较缓慢,未充分发挥资金的使用绩效。

4.收回统筹使用的资金15158468.83元未及时使用。

(五)非税收入征缴管理方面存在的问题。

1.非税专户年末未及时将应缴未缴收入59137269.32元清理缴库,造成当年收入不实。

2.非税专户代管资金和异地汇缴待转款中收入148710276元未及时清理缴库。

(六)财政履职尽责方面存在的问题。

1.部分单位除零余额账户外还开设有其他银行账户,未予清理撤销。

2.列支到单位实有资金账户中连续结转超过两年及以上的财政资金105035359.41元,未予以清理。

3.行政单位往来款项大幅度下降,但金额依然较大,需进一步督促清理。

(七)其他需要反映的问题。

1.州林业局违规出借财政资金1200000元。

2.南环线建设资金利息收入1149361.78元未缴入财政专户。

五、审计处理情况及建议

对上述问题,万豪国际彩票注册已依法出具了审计报告,下达了审计决定书。对财政总决算草案编制中存在的问题,责成州财政局积极逐级反映汇报,做好部门预算报表与部门决算报表的衔接工作,在批复部门预决算时加大审核力度,并加强对各预算单位的业务指导和预决算管理;对政府投资基金设立和运营管理中存在的问题,责成州财政局积极发挥财政资金的杠杆作用,努力实现政府投资基金的设立目标,并会同行业主管部门对新设基金进行深入研究和可行性论证,建立基金绩效评价制度,按年度对基金政策目标实现程度、投资运营情况等开展评价,将基金利息收入209873.55元及时缴库;对部分财政改革事项推进和财政管理中存在的问题,责成州财政局严格执行国库集中支付制度、控制各预算单位现金支付的情况、加强财政专户的管理、督促各部门严格按照相关规定进行预决算信息公开,有序推进财政改革事项,提高财政管理水平;对预算编制和管理方面存在的问题,责成州财政局减少预算代编和预留项目,切实细化预算,建立健全预算编制制度,规范预算编制程序,督促部门提高年初预算编制的准确性,并以部门预算为依据,精确编制本级预算,使预算编制体现年初对支出的测算和对执行的约束;对财政支出绩效管理中存在的问题,责成州财政局加强与主管部门的沟通协调,共同做好项目的前期准备工作,确保上级转移支付资金及时下达,并加快资金的使用进度,该收回的指标应及时收回,充分发挥资金效益;对非税收入征缴管理方面存在的问题,责成州财政局将未及时清理缴库的及时缴库,确保收入的真实性;对财政履职尽责方面存在的问题,责成州财政局督促各单位开展对银行账户的清理工作并清理结转结余资金和往来款,对不符合规定的账户予以撤销,短期内无法撤销的,纳入国库单一账户体系,对该收回的资金及时清理收回财政统筹安排,提高资金的使用效益;对其他需要反映的问题,责成州财政局督促州林业局及时收回借款,督促州国有投资发展有限责任公司将利息收入及时缴入财政专户。

对审计发现的问题,审计局建议:一是加强对财政管理改革事项的推进,提升财政管理水平;二是建立动态监控机制,提升财政资金使用绩效;三是强化预决算编制、提升财政工作精细化管理水平;四是加强非税收入专户的管理,完善非税收入征缴制度和监督体系;五是加强对各部门指导监督力度,提高部门财务管理水平;六是推进政府职能转变,发挥财政资金引导作用。

六、审计发现问题的整改情况

(一)关于未及时缴纳利息收入209873.55元的问题,凉山州金顺土地综合整治项目管理中心已于2018年8月将利息收入209873.55元缴入州国库。

(二)关于财政专户中结转超过两年的项目资金20750317.69元的问题,其中:州本级干部体检资金余额460620.39元,已按规定拨付364156.24元,剩余96464.15元,已于2018年5月15日清理收回财政;“彝家新寨居室内设施‘四件套’和文明新生活‘二选一’项目资金20289697.30元正在清理收回中。

(三)关于上级转移支付170082170元未在30日内分解下达的问题,其中165422170元已拨付,4510000元已作为存量资金收回,剩余150000元正在清算,待拨付。

(四)关于专项资金200017697.06元长期闲置,未发挥资金效益的问题,州财政局已于7月11日将非税收入专户代管攀钢西昌新钢业教师移交费17697.06元清缴入库,于7月29日对南环线公路建设资金100000000元提出了处置建议并报州政府审批,待政府审批后及时处置。

(五)关于结转两年以上的指标1803649元未收回的问题,州财政局已于7月收回。

(六)关于收回统筹使用的资金15158468.83元未及时使用的问题,州财政局已将上述资金纳入2018年年初预算安排,按规定统筹用于重点急需支出。

(七)关于非税专户代管资金和异地汇缴待转款中入148710276元未及时清理缴库的问题,其中:州林业局代管资金—森林植被恢复费93621146元已清理,并按规定全部缴入国库,其余资金正在清理。

(八)关于南环线建设资金利息收入1149361.78元未缴入财政专户的问题,州国投公司已于2018年8月缴入州财政。

审计报告中未整改的问题,州财政局和各预算单位正在积极整改中,待整改结束后自行公告。