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凉山彝族自治州人民政府关于2017年度州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

来源:时间:2018-12-08 15:48

               凉山彝族自治州人民政府关于2017年度州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

                                               —2018年8月30日在凉山州十一届人大常委会第十二次会议上

                                                            万豪国际彩票注册局长  高为民

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

    我受州人民政府委托,向州人大常委会报告2017年度州本级预算执行和其他财政收支审计情况,请予审议。

    根据州委部署和审计法律法规,州审计局对2017年度州本级预算执行和其他财政收支进行了审计。自去年8月向州人大常委会报告审计工作以来,我们坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记来四川来凉山视察重要指示讲话精神为指导,深入贯彻省第十一次党代会,省委十一届二次、三次全会精神和州第八次党代会部署,认真落实州人大常委会对审计工作的审议意见,紧紧围绕新时代凉山脱贫奔康富民强州中心任务,聚焦推进高质量发展和打好“三大攻坚战”,狠抓审计理念和审计方式方法创新,拓展审计广度深度,增强审计监督效能,在助力脱贫攻坚、维护政令畅通、服务发展改革、促进民生改善、规范权力运行、推进廉政建设等方面做了大量工作。

    审计情况表明,2017年,全州各级各部门在州委坚强领导下,认真执行州十一届人大一次会议批准的财政预算,坚持稳中求进工作总基调,积极应对复杂严峻形势,全力抓好增收促支、脱贫攻坚、深化改革、服务发展、惠及民生、防范风险等各项工作,州本级财政预算执行情况总体较好,财政保障能力进一步增强。

——财政收支持续增长,结构进一步优化。2017年州本级一般公共预算收入实现25.9亿元,较上年增长20.19%,其中税收收入16.8亿元,占64.99%。财政支出规模持续扩大,一般公共预算支出70.2亿元,较上年增长37.35%,支出结构进一步优化,重点用于脱贫攻坚、医疗卫生、交通运输和公共安全等公共服务领域。认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》,控制一般性支出,州本级“三公”经费支出为6055万元,比上年下降9%。

——PPP项目进展顺利,存量资金盘活成效明显。政府与社会资本合作(PPP)已录入省库47个、比上年增加40个,总投资1388.9亿元,列入国家级和省级示范项目6个,已落地项目18个、总投资1059亿元。清理盘活存量资金实现常态化、制度化,州本级全年累计清理盘活存量资金6600.75万元。

——财政管理改革有序推进,管理水平不断提高。2017年财政管理改革有序推进,按规定进行了财政专户撤并,国库集中支付除州级异地预算单位外,已覆盖所有的预算单位和财政资金,年末清理部门结余结转资金形成制度,政府及部门预决算信息均向社会公开,并基本按要求进行了细化,增强了财政预算透明度。

——资金监管力度进一步加强,资金使用绩效有所提升。坚持依法行政、依法理财。财政监督、绩效评价、投资评审“三管齐下”加强资金监管,从严从实整肃财经秩序,推动财政资金管理上台阶、使用见成效。2017年开展基建项目评审、专项核查、绩效评价、监管项目共计312个,涉及总投资160.7亿元,节省财政资金4.2亿元;共对589个项目99.8亿元、108个部门21.1亿元支出和19项财政政策开展绩效评价,并强化评价结果运用。

——政府债务管理进一步规范,债务风险总体可控。出台《凉山州政府性债务管理办法》和《凉山州政府债务风险评估和预警暂行办法》,采取措施积极偿还债务,2017年全州置换债券和新增债券规模770184万元,债券分配下达县(市)704150万元,或有债务批准后转化为政府债务1745.38万元,年末州本级政府债务余额141999.61万元,总体可控。

一、州本级预算管理和决算草案审计情况

全州审计机关认真落实中央和省、州委关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求,加大对州本级预算执行和转移支付管理的审计力度。审计结果表明,州本级财税部门加大积极财政政策落实力度,深化财税体制改革,优化财政支出结构,加强脱贫攻坚等民生和重点项目保障,促进了经济社会持续健康发展。但审计同时也发现如下问题:

(一)预算编制和管理方面存在的问题

1.年初预算下达不完整。州财政局在州十一届人大一次会议批准的州本级年初预算中尚有6.32亿元作为预留和非税对口安排项目,未分解细化下达到部门。

2.部门年初预算编制不精准。部门决算总支出数较年初预算调增135.4%,调整幅度过大。

(二)财政支出绩效管理中存在的问题

1.上级转移支付17008.22万元未在30日内分解下达。其中:一般公共预算6451.07万元,政府性基金预算10557.15万元。

2.部分专项资金长期闲置,未发挥效益。州财政局非税专户和代管资金专户中南环线公路建设资金2亿元、攀钢西昌新钢业教师移交费1.77万元长期闲置;州级预算单位剩余指标列支142563.52万元,结转两年以上的指标180.36万元继续列入预算单位应返还额度,未收回重新安排;2015年度收回州本级预算单位额度统筹使用的资金1515.85万元未及时安排使用。

(三)非税收入征缴管理方面存在的问题

1.非税专户年末未及时将应缴未缴收入5913.73万元清理缴库。

2.非税专户代管资金和异地汇缴待转款14871.03万元未及时清理缴库。其中,土地拍卖未履约保证金700万元、矿权拍卖未履约保证金3004万元、临时占用林地植被恢复费6748.91万元、林地林木补偿费1645.5万元、植被恢复费2772.62万元。

(四)财政履职尽责方面存在的问题

1.部分单位除单位零余额账户外还有其他银行账户未予清理撤销。经延伸调查10个行政事业单位发现,截至2017年末有5个单位除单位零余额账户外,还存在多个其他银行账户,其中:州国土局1个,州国资委1个,州交通局6个,州公路局6个,州公路隧道养护中心3个。

2.未及时收回并重新安排州交通局列支到单位实有资金账户中连续结转超过两年及以上的10503.54万元财政资金。

3.对行政单位往来款项清理督促不到位。2017年部门决算报表中反映,行政单位应收账款余额3090.85万元、其他应收款余额20784.32万元、应付账款余额735.02万元、其他应付款余额61233.75万元。

(五)政府投资基金设立和运营管理中存在的问题

1.财政资金引导放大效应尚不明显,社会资本参与度较低。凉山州金顺土地综合整治投资基金实际到位资金100001万元,除四川昆仑发展投资基金管理有限公司(国有)认缴1万元外,其余均为财政认缴,无社会资本。

2.凉山州金顺土地综合整治投资基金设立时间仓促,州财政局、州国土局未对基金设立进行深入研究和可行性论证,至2017年末,未按规定制定政府投资基金绩效评价制度。

3.凉山州金顺土地综合整治项目管理中心银行存款利息收入20.99万元未缴库。

(六)财政改革事项推进过程中存在的问题

1.国库集中支付改革不够到位,实拨财政资金到财政专户、预算单位或国有企业账户,部分财政支出虚列。一是将就业创业补助资金1223万元违规转入财政社保基金专户。二是将财政资金91965.54万元拨付到预算单位和国有企业账户。三是2017年末累计将财政下达的惠民资金26090.91万元拨付到州国有投资发展有限责任公司账户,州国有投资发展有限责任公司又层层转拨,实际支出脱离了监管。四是将应当分别直拨的资金打捆下达至主管部门,致使主管部门以拨列支部门决算不实。将2016年西昌市邛海泸山风景名胜区、喜德县小相岭灵关古道风景名胜区管理局的省级城乡规划专项资金160万元下达至州规建局,将2017年凉山州西昌农业科学研究所藜麦试验示范专项资金20万元、各县(市)稻田综合种养扶贫示范基地建设资金90万元和购置渔政执法艇资金60万元下达至州农牧局。

2.公务卡强制结算目录下现金支付金额较大。2017年州本级现金支付额为3765.9万元,占公务卡支付额4970万元的75.77%。

3.财政专户清理不彻底。一是财政专户中结转超过两年的项目资金2075.03万元未使用,其中,彝家新寨“四件套”和文明新生活“二选一”项目资金2028.97万元、州本级干部体检补助资金46.06万元。二是财政代管资金未在代管资金专户中统一管理,部分代管资金长期结转未及时清理。至2017年末,社保基金专户有347.78万元、非税收入专户有66395.34万元代管资金未并入代管资金专户核算。

4.部分单位部门决算信息公开不够完整规范。经抽查州本级50个预算单位发现,有10个预算单位“三公”经费决算未按规定细化公开,其中:有9个单位未公开国内公务接待的批次及人数,有1个单位未公开国内公务接待的人数。

(七)州地税局税收征管中存在的问题

部分企业应缴未缴税款804.16万元。其中,1.成都天艺置业有限公司金色极地项目部代扣代缴契税至2017年末尚余613.86万元未缴库。2.四川世达实业有限责任公司威尼斯半岛B区项目未按规定预缴2017年土地增值税税款188.91万元。3.西昌永兴贸易有限责任公司未按规定申报缴纳2017年城镇土地使用税1.39万元。

(八)州本级决算草案编制中存在的问题

1.部门预、决算报表编制不衔接,不能很好发挥预算约束作用。州本级根据省部门预算报表体系结构编制部门预算批复表,根据全国统一的决算报表软件编制部门决算报表,全国和省按政府预算支出经济科目编制的支出明细表不能够全口径相对应,导致无法对部门单位具体到支出经济科目的预算执行情况进行核对和约束,部门在具体执行时存在很大的不确定性,很难同国库集中支付、政府采购等管理制度衔接,不利预算管理和监督作用的发挥。

2.部门决算的年初预算数比部门预算的年初预算数多22047.65万元。

3.部分单位部门决算报表与会计账不一致。经延伸调查10个单位发现,有6个单位部门决算报表与会计账不一致。

(九)其他需要反映的问题

1.州林业局违规借出财政资金120万元给企业超过一年未归还。

2.州国有投资发展有限责任公司南环线建设资金利息收入114.94万元未及时缴入财政专户。

二、部门预算执行审计情况

根据省审计厅授权和审计计划安排,对州地税局和州公安局部门预算执行情况进行了审计。

(一)州地税局部门预算执行审计发现的问题

1.州地税局机关和一分局2017年分批核销固定资产191.05万元,资产处置后未建备查账。

2.国有资产处置收入15.02万元未缴库。

3.违规报销应由个人承担的费用。州地税局支付的物业管理费179.51万元、电梯检验费1.44万元和垃圾清运费1.03万元,三项支出中均包含应由职工个人负担的费用。

4.违规购买公务用酒10.37万元

5.超范围列支纳税服务项目经费。州地税局机关食堂和一分局食堂在纳税服务项目经费中共计列支职工食堂伙食补助经费355.1万元。

6.福利费财务处理不规范3.19万元。

7. 未编制调整预算766万元,调整预算未落实到明细科目1188.2万元。拨州局机关服务中心272万元、补助越西等6个县地税局经费405万元、一分局以结对帮扶的名义补助喜德县地税局经费50万元、局机关在“经费支出”中列支39万元用于补助布拖县地税局,合计766万元未编制调整预算。州地税局预算支出调整数1171.8万元、二分局2017年决算报表和明细账反映14.45万元、稽查分局2017年决算报表和明细账反映1.95万元,合计1188.2万元未编制明细项目。

(二)州公安局部门预算执行审计发现的问题

1.经费支出报销凭据不合规0.95万元、不完备172.47万元。

2.违规在“办公费”“其他商品和服务支出”等账列支“公务接待费”5.78万元。

3.会议费、培训费列支依据不完备27.78万元。

4.违规列支土特产品、餐费1.46万元。

5.未使用公务卡,现金支付222.07万元。

6.经适房基建费用挤占机关经费4.2万元。

7.固定资产未经政府采购2.6万元。

8.无预算列支参加全省公安系统足球比赛支出56.09万元。

9.“三公”经费及会议费、培训费账面数与年度决算报表数不相符。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

围绕项目落地、资金保障、简政放权、风险防范等内容持续开展重大政策措施落实情况跟踪审计。审计发现的主要问题:

(一)行政许可项目“明进暗不进”6项。州人事局4个行政许可项目未在州政务服务中心交取件,在单位内部进行办理,办结后通知州政务服务中心窗口人员录入系统。州旅发委2个行政许可项目在州政务服务中心行政审批系统未有办件记录,在单位内部有办件情况,存在“明进暗不进”问题。

(二)应取消未取消行政许可项目28项。一是按文件应予取消,但政府权责清单及州政务服务中心行政审批系统中都未取消行政许可项目14项,二是政府权责清单中己取消,相关部门仍在办理的行政许可项目8项,三是按文件要求州政务服务中心行政审批系统中已取消,未向州编办提出申请,政府权责清单中未取消行政许可项目6项。

(三)行使行政许可权不规范1项。州气象局在办理“升放无人驾驶自由气球、或者气球活动审批”事项时,交由下设中心(企业)办理,中心在办理该项业务时口头通知相关科室,未进行书面审批。

(四)未及时核对清理州政务服务中心行政审批系统21项。州政务服务中心未按《凉山州人民政府办公室关于印发凉山州权责清单动态管理办法实施细则的通知》(凉府办函〔2016〕276号)及时清理调整行政审批系统,存在归类错误、应录入未录入、应合并未合并等情况。

(五)专项奖补资金划拨不规范4169.41万元。2017年12月,州国资委将财政下达的煤炭行业化解过剩产能奖补资金4169.41万元转入凉山州顶泰盐化有限责任公司由州化解办、州财政局、州人社局、州国资委四家共管的开户名为凉山州益门煤矿阳光旅行社的实有资金账户。

(六)未按要求将中央和地方资金分开进行会计核算。2017年12月,凉山州顶泰盐化有限责任公司收到国资委转入的奖补资金4169.41万元(中央资金3889.41万元,省级资金180万元,州级资金100万元),未按要求将中央和地方资金分开进行会计核算。

四、扶贫审计情况

把扶贫审计作为全州审计工作的重中之重,采取“上审下”的方式对美姑、喜德2个国家扶贫开发工作重点县2017年脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目建设管理等情况进行审计;采取“交叉审”的方式对安宁河五县一市2015年至2017年强农惠农财政补贴资金使用“一卡通”情况开展专项审计调查。正在或即将开展对其他县(市)扶贫审计和惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项审计,力争做到审计监督全覆盖。

(一)对美姑、喜德两县扶贫审计发现的主要问题:

共抽审扶贫资金134768.2万元,抽审扶贫项目114个,抽查乡镇43个,行政村191个,走访调查农户276户。

1.脱贫攻坚政策贯彻落实中存在的问题

——未严格执行扶贫项目阳光化管理要求,部分扶贫项目、资金公告公示不到位。两县易地扶贫搬迁、彝家新寨、农村公路、农村饮水安全及高效节水灌溉等128个扶贫项目、资金未在政府门户网站或主要媒体和乡镇、行政村进行公告公示。

——未建立农村住房建设财政补助资金统筹协调工作对接机制。两县扶贫、规建、国土、发改等部门未认真落实《四川省人民政府办公厅关于加强农村安全住房建设财政补助资金统筹协调管理的通知》(川办函〔2016〕144号)精神,部门间没有按要求建立农村住房建设工作联席制度和信息共享机制,仍然各自为政。

——精准识别基础工作不扎实,贫困人口信息录入不准确,建档立卡动态管理不到位。建档立卡贫困人口数据库中有122人为非贫困人员,其中财政供养人员26人,三职干部70人,企业退休人员6人,有房屋产权登记信息的20人;建档立卡贫困人口数据库中身份证信息错误的有5713人;《农村住房建设管理信息系统》录入不完整、不准确。427户建档立卡户已经实施农村危房改造但未录入系统,已经实施并录入系统的25户为非建档立卡户,64户建档立卡户已经录入系统但实际并未实施农村危房改造;276户易地扶贫搬迁家庭人口数与建档立卡贫困人口数据库中的家庭人口数不一致。

——扶贫小额信贷投放对象不精准。向非建档立卡贫困户投放扶贫小额信贷37户92.66万元,向不符合条件的7户建档立卡贫困户发放住房贷款35万元。

——产业扶持基金政策目标未实现,管理不规范。产业扶持基金结存较大,资金使用率低,截至2017年12月31日,尚有3242.84万元结存在各村账户,其中有35个村1366万元资金根本未使用;采取平均分配的方式发放产业扶持基金37.78万元;未通过“一卡通”出借产业扶持基金82.92万元;未严格履行借款申请和签订借款合同等必要手续。

2.扶贫资金分配管理使用方面存在的问题

——扶贫资金闲置。222.46万元财政涉农资金结存超过两年未使用。

——超标准、超范围安排发放补助资金215.79万元。

——违规出借、使用产业扶持基金993.71万元。

——违规将扶贫小额信贷资金600万元用于非扶贫领域。

——违规使用扶贫专项资金3656.02万元。将易地扶贫搬迁资金用于修建商铺涉及金额2170.63 万元;将800万元项目前期工作经费违规转入县国投公司用于日常支出;将农机监理和培训费共51.64万元用于购买公务用车;用林业生态效益补偿资金支付农户住房建设材料款等68.35万元;用产业扶持资金7.8万元支付村委会建房用地征地补偿款;在“1+X”产业发展专项资金中列支管理费用2.6万元;将易地扶贫搬迁资金555万元借支用于中小学校教育均衡发展项目。

——损失浪费11.01万元。审核把关不严,向承建方多支付工程款10.56万元,多支付扶贫工作经费0.45万元。

——扶贫资金2048.97万元管理不规范。通过个人账户管理扶贫资金2033.97万元;采取现金方式发放地质灾害避险搬迁建房补助资金15万元。

3.扶贫项目建设管理及效益方面的问题

——部分扶贫项目推进缓慢。34个建设项目未开工,20个建设项目未完工,11个项目未验收。

——擅自调整计划220万元未报批。

——扶贫项目废弃闲置,造成损失浪费4.2万元。

——扶贫项目建设规避招标(比选)34202.56万元。

——3个扶贫项目转包,合同金额5403万元。

——7名国家公职人员及26名村三职干部承揽扶贫工程。

4.其他需要反映的情况

——以扶贫项目名义违规举借政府性债务47510万元,未纳入政府性债务管理系统进行管理。                            

——片区中心财政所账户结存资金245.87万元未清理分配,形成资金监管空白地带。

    ——往来款项47325.73万元未及时清理,扶贫资金未及时清算。

——财务账务处理不规范,1673.56万元现金未按会计制度核算。

(二)对安宁河五县一市“一卡通”审计调查发现的问题:1.制度建立和执行方面存在的问题

——未通过“一卡通”发放强农惠农财政补贴资金431.25万元。

——未严格遵循投保人自主自愿原则,代替农户投保并缴纳农业保险费287.42万元

——执行补贴资金公示公开制度不到位。未按要求公示公开困难群众救助、社会救助救济、城乡医疗救助、自然灾害救助、优抚对象补助共5类资金安排发放情况;部分乡镇未按要求公示公开耕地地力保护补贴、退耕还林、森林生态效益补偿资金的申报发放情况。

——未按规定方式确定农业保险承保公司。未通过招标或政府采购等方式确定农业保险承保公司。

——耕地地力保护补贴发放依据和发放对象不准确。耕地地力保护补贴发放面积以农业税税费改革之前计税面积为依据,未对改变用途土地进行相应调整。部分耕地地力保护补贴未按规定发放给承包权人。

2.资金申报审批、发放管理方面存在的问题

——向不符合条件人员发放各类补贴资金。向已死亡人员、村组干部、非建档立卡贫困户等不符合条件人员审批发放农村低保、特困救助、扶贫对象残疾人生活补贴等补贴资金291.51万元。

——向不符合条件的土地、林地发放补贴资金。向村集体土地和无土地确权登记证的土地、不符合条件林地发放耕地地力保护补贴、森林生态效益补偿资金493.68万元。

——虚报冒领、骗取套取财政补贴资金45.12万元。

——重复发放财政补贴资金4.48万元。

——挤占挪用财政补贴资金。个别部门和单位挤占挪用困难群众救助补助、残疾人护理补贴、耕地地力保护补贴等资金30.9万元。

——滞留滞拨财政补贴资金。滞留滞拨森林生态效益补偿、退耕还林补助、重度残疾人护理补贴等资金28266.08万元。

——截留森林保险理赔款57.26万元未兑付给各投保人。

——通过个人账户管理补助资金129.69万元。

——套取森林保险费。以代开虚假发票和虚假领条方式套取森林保险费6.53万元。

五、重点专项资金审计情况

高度关注重点专项资金,确保民生项目真正惠民,州审计局开展了对布拖、金阳、美姑、昭觉4县世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目2017年度财务收支和项目执行情况的审计,对州本级2017年保障性安居工程进行了跟踪审计。

(一)世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目2017年度财务收支和项目执行情况审计发现的主要问题:

1.布拖、昭觉两县项目实施进度缓慢。截至2017年12月31日,布拖县项目实际完成投资额889.85万元,占项目计划总投资额人民币1亿元的9%。昭觉县项目实际完成投资额978.81万元,占计划应完成总投资额1亿元的10%。

2.购置新增固定资产118.12万元,未纳入固定资产台账管理。其中,金阳县20.96万元,美姑县23.31万元,昭觉县73.85万元。

3.美姑县违规将项目资金162.13万元转入个人银行账户。

4.未严格按合同规定实施项目。美姑县采购核桃苗木合同实施情况,发现发放的核桃苗木高度、苗木存活率和高位嫁接芽存活率未达到合同要求,供货单位未及时提供苗木补栽。

5.昭觉县收取的质量保证金20.4万元未通过相关会计科目进行核算。

(二)对州本级2017年保障性安居工程跟踪审计发现的问题

1.2017年国家新增下达州本级发放住房租赁补贴任务60户,州本级实际新增发放住房租赁补贴39户,尚有21户未完成。

2.违规领取租赁住房补贴26户3.22万元。其中5户在成都购有房屋,3户在西昌购有房屋,4户领有社保,13户由用工单位缴纳住房公积金,1户在西昌市和州本级重复领取。

3.国营长安机械厂棚户区改造项目违反施工合同,提前支付工程款3841.96万元。

4.国营长安机械厂棚户区改造项目设计费231.43万元和场地平整工程款217.84万元未按规定进行招投标。

六、政府投资建设项目审计情况

进一步加强对重大投资项目的审计监督,州本级对政府投资项目竣工决算审计和“项目年”决策部署推进情况专项审计调查,政府投资为促进全州经济社会健康发展起到重要作用,各相关部门、业主及参建单位不断提升管理水平,政府投资领域综合治理取得成效。送审金额8050.12万元,审定金额6976.95万元,审减工程投资促进节约资金1073.17万元。但审计也发现以下问题:

(一)竣工决算审计发现的问题

1.无依据计提20.98万元施工现场津贴。

2.建设项目结余资金2895.21万元未及时上交财政。

3.勘察、设计及监理单位的确定未按规定进行招投标。

4.未按规定履行建设项目环境影响评价报批手续。

(二)“项目年”决策部署推进情况专项审计调查发现的主要问题:

1.部分集中开工项目进度缓慢,部分项目未开工,部分省重点项目推进迟缓,有效投资作用发挥不够。

2.招商引资项目联动协同推进机制执行不够到位,导致已签约项目推进不够理想。

3.重点项目协调调度机制执行不够到位,影响项目的顺利推进。

4.对部分已退出省重点项目缺乏后续有效监管。

5.挤占和挪用建设资金7.75万元。在G227线盐源县杨柳桥至米易界段征地拆迁款中,违规支付泸沽湖过境改造工程协调费5万元,违规支付G348卡坝桥至宁蒗界改造提升实物调查差旅费2.75万元。

6.在G227线盐源县杨柳桥至米易界段改建工程应交未交耕地占用税73.80万元、应交未交非税收入61.21万元。

七、国有企业资产负债损益审计情况

认真落实中央和省、州委相关要求,进一步加强对国有企业和国有资本的审计监督,州审计局对西昌汽车运输(集团)有限责任公司2016年度资产负债损益情况进行了审计。审计发现的主要问题:

(一)少计收入236.87万元、多计成本费用1746.2万元,未按规定申报纳税事项和进行纳税调整206.96万元,造成少交税费695.02万元。

 (二)未按国家规定缴纳养老保险,2016年多申报养老保险缴费基数13.37万元,多支付应由个人承担交费金额3.07万元。

(三)少计提安全生产经费43.85万元和工会经费14.02万元。

(四)发票管理不规范。收入中65.84万元未向付款方出具增值税发票,支出中1012.01万元未向收款方索取有效发票。

(五)营运车辆管理不规范。西昌至泸沽段和西昌至德昌段的客运经营线路所执行客运车辆的客运收入未纳入公司核算;将个人车辆挂靠三和高客公司经营,无公司核发行车路线牌,车辆收入全额转入车主,公司未收取相关费用。

(六)账务处理不规范。农村客运个人奖励、劳务费和年休未休工资等4.99万元未通过“应付职工薪酬”账户核算;核算成本中未实行实际成本结转,采用计划成本结转3405.94万元;实收资本547.16万元,冲销列入“上级拨入资金”账户。

上述各项审计中,发现违纪违法线索27起,涉案人员231人,其中,审计移送纪委监委处理221人,移送公安机关处理6人,移送主管部门处理4人。截至日前,移送线索处理结果为:判处刑罚3人,批准逮捕4人,刑事拘留7人,行政撤职1人,撤销党内职务1人,党内警告处分9人,党纪立案审查5人,政务立案调查7人,诫勉谈话3人。

其他违反财政财务收支法规的,已依法下达审计决定,要求有关单位予以纠正;对管理不规范的,已建议有关部门建章立制,切实加强内部管理;对涉及政策、制度和法规的重要问题,已建议结合相关改革统筹研究解决。本报告反映的是审计发现的主要问题,具体情况通过单项审计结果公告向社会公布。总体上看,近年审计整改工作力度不断加大,审计发现问题得到及时纠正,相关机制制度进一步健全完善。对本报告反映的问题,州政府已责成相关部门加强动态跟踪、抓好重点督查、强化考核问责,有关地方和部门正在抓紧整改,我们将认真督促落实,整改的全面情况将按时向州人大常委会专题报告。

八、审计建议

从审计情况看,对照全面打赢脱贫攻坚战推动凉山高质量发展的要求,财政资源配置效率还有待提高,改革创新的动力活力还有待增强,处置复杂风险和问题隐患的能力还需进一步提升。为此,要紧扣“主干”引领、“干支”协同发展战略,切实加强以下方面的工作。

(一)深化改革创新,着力推进高质量发展。进一步深化“放管服”改革,提高项目审批时效和政务服务水平,持续优化营商环境,充分激发市场活力。进一步深化专项转移支付改革,强化资金统筹使用,做实做细资金监管,提高资金使用绩效,更好推动产业转型升级。进一步深化供给侧结构性改革,积极推动化解过剩产能,充分发挥政府投资基金引导作用,促进夯实实体经济,不断提高产业层次和水平。

(二)坚持问题导向,坚决打好“三大攻坚战”。加强地方债务管理,严控地方债务特别是隐性债务增量,坚决遏制违规举债、变相举债行为。落实金融风险属地处置责任,强化商业银行及其股东行为监管,统筹抓好金融领域风险防范。围绕“两不愁、三保障”目标,增强扶贫政策落实的精准性和扶贫资金项目的效益性,健全完善扶贫资金管理机制,加强跨部门涉贫信息整合共享,加强基层基础财务会计工作,严肃查处扶贫领域违纪违法行为,保障脱贫攻坚资金安全高效。强化党政领导干部生态环境保护责任,加大环境保护、生态修复和污染防控力度,积极稳妥处置生态环境历史遗留问题。

(三)强化财政管理,提高财政资源配置效率。全面实施预算绩效管理,突出绩效导向,建立动态监控机制,强化责任约束,实现预算和绩效管理一体化,提高财政资源配置效率和使用效益。强化政策对编制支出预算的指导和约束,提高支出预算编制质量和预算执行规范化、精细化管理水平,实施全面规范、公开透明的预算制度。加强非税收入专户管理,完善非税收入征缴制度和监督体系。加强对各部门指导监督力度,严控“三公经费”支出,提高部门财务管理水平。加大对扶贫、交通、产业、生态、民生等重点领域的投入力度,推动形成“主干”引领、“干支”协同发展新格局。

(四)提升审计效能,更好发挥审计监督作用。认真落实党中央关于改革审计管理体制的重大部署,坚持州委对审计工作的全面领导。优化审计职责,贯通审计监督与党内监督、人大监督和其他监督,增强审计效能。加强国家审计对内部审计的指导和监督,构建统一高效审计监督体系,着力审计全覆盖,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,在州委的正确领导和州人大及其常委会的监督支持下,州本级预算管理和财政收支不断规范。我们将深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记来四川、来凉山视察重要指示精神,深入贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神,认真落实州委关于全面打赢脱贫攻坚战推动凉山高质量发展的重大决策部署,深化审计管理体制改革,推进审计全覆盖,更加自觉地接受州人大及其常委会的指导和监督,尽责担当,依法履职,为加快建设美丽幸福文明和谐新凉山做出新的更大的贡献。